Mengetahui Sedikit Tentang Bagaimana Perwalian Berkebutuhan Khusus Dikenakan Pajak Dapat Membantu

Memiliki sedikit pengetahuan tentang bagaimana Perwalian dikenakan pajak dapat membantu Anda

merencanakan untuk orang berkebutuhan khusus Anda. Ini juga akan membantu Anda untuk bekerja lebih efektif dengan akuntan, pengacara, dan wali Anda.

Pertama, penting untuk disadari bahwa sebagian besar perwalian adalah entitas yang terpisah dan dapat dikenakan pajak pendapatan Negara Bagian dan Federal. Ini berlaku untuk perwalian yang didirikan oleh anggota keluarga dan perwalian yang memegang aset milik penyandang disabilitas. Aturannya bisa sangat berbeda untuk masing-masing.

KEPERCAYAAN MEMILIKI PENGEMBALIAN DAN Potongan

IRS memberikan perwalian kena pajak pengurangan $ 600. Jika dana perwalian cukup kecil, saya sering menyarankan klien untuk menjaga pendapatan bunga kurang dari $600 per tahun untuk menghindari keharusan mengajukan pengembalian pajak perwalian. Penerima mungkin masih harus mengajukan pengembaliannya sendiri. Pengembalian pajak perwalian disebut pengembalian "pass through" oleh IRS karena sebagian besar pendapatan, pajak, dan pengurangan "dilewati" ke penerima manfaat. Pengembalian diajukan ke IRS pada Formulir 1041. Perwalian dikenakan pajak pada tahun kalender yang berakhir pada 31 Desember.

PEMBAYARAN KEPERCAYAAN HINDARI PAJAK KEPERCAYAAN

Perwalian umumnya mendapatkan pengurangan pajak penghasilan untuk semua uang yang mereka distribusikan kepada penerima manfaat atau membayar perawatan, dukungan, atau kebutuhan penerima manfaat. Terus terang, beginilah seharusnya wali yang baik menggunakan uang orang berkebutuhan flazztax.com khusus. Perwalian mengurangi bagian dari pendapatannya yang dibayarkan. Pokok yang dibelanjakan atau dibayarkan biasanya tidak dikenakan pajak kepada perwalian atau penerima manfaat.

Melihat contoh sederhana seringkali membantu. Jika perwalian memiliki pokok senilai $100.000 dan hanya menyimpan uang di rekening bank dan tidak menghasilkan bunga atau pendapatan, perwalian tidak harus membayar pajak penghasilan atau mengajukan pengembalian. Jika wali amanat membagikan sebagian dari rekening itu, misalnya $30.000 untuk kebutuhan medis penerima manfaat, pembagian pokok bukanlah penghasilan kena pajak kepada penerima manfaat.

COBA ASET KEPERCAYAAN BEBAS PAJAK

Pendapatan yang diterima oleh perwalian dari berinvestasi di sumber bebas pajak mempertahankan "karakter"-nya dan bebas pajak bagi penerima manfaat ketika dibelanjakan untuk kebutuhan mereka. Mengetahui hal ini, kami sering menyarankan klien untuk menempatkan sebagian atau seluruh dana penerima di obligasi daerah bebas pajak.

PERHATIKAN AKHIR TAHUN DAN RENCANA KE DEPAN

Aturan umum besar kedua adalah bahwa banyak tetapi tidak semua potongan yang tersedia untuk individu mungkin juga tersedia untuk Perwalian. Namun, tarif pajak perwalian atas penghasilan yang diperoleh Perwalian tetapi tidak dibayarkan kepada penerima manfaat jauh lebih tinggi daripada tarif pajak individu yang akan dibayarkan oleh orang spesial Anda. Untuk menghindari hal ini, seringkali masuk akal untuk merencanakan ke depan dan membelanjakan semua pendapatan perwalian sebelum 31 Desember setiap tahun. Saat ini, Perwalian membayar sekitar 38% pajak federal atas pendapatan yang diakumulasikan oleh perwalian dan tidak dibelanjakan atas nama penerima manfaat. Pajak penghasilan negara Anda dapat meningkatkan beban ini.

INI MEMBANTU UNTUK MEMBAYAR PAJAK DI MUKA

Mengetahui bahwa pendapatan perwalian yang dihabiskan untuk penerima manfaat yang kemungkinan akan dikenakan pajak atas pengembalian pribadi penerima adalah penting. Perwalian dapat membuat perkiraan setoran pajak penghasilan pada Formulir ES1040 dan mentransfer manfaat dari pembayaran di muka pajak penghasilan tersebut kepada penerima manfaat Anda. Ini dapat menutupi kewajiban pajak apa pun yang mungkin harus dibayar oleh penerima manfaat Anda karena pendapatan perwalian. Ini dapat membantu meringankan kekhawatiran, membayar kewajiban pajak di muka dengan benar, dan pembayaran pajak yang disebabkan oleh pendapatan perwalian hampir selalu merupakan pengeluaran perwalian yang sah.

PENGURANGAN GANDA

Kongres memang menambahkan ketentuan khusus pada kode pajak untuk perwalian disabilitas yang memenuhi syarat. Itu ditemukan di bagian 642 dan dapat membantu perwalian D4a asalkan perwalian itu bukan perwalian "pemberi". Ini secara efektif menggandakan potongan pribadi sebesar $3.300 dengan memberikan kepercayaan manfaat dari potongan pribadi dan memungkinkan penerima untuk menyimpan potongan pribadi yang serupa. Dalam praktiknya, hal ini sulit dicapai untuk sebagian besar perwalian yang lebih besar tetapi perlu ditelusuri. Anda harus bertanya kepada akuntan Anda apakah itu bisa bekerja untuk keluarga Anda.

MEMILIKI KEPERCAYAAN, PELAJARI A HELPER

Perwalian dapat membayar karyawan atas nama penerima kebutuhan khusus Anda. Jangan lupa asuransi kompensasi pekerja diperlukan. Pemotongan FUTA diperlukan jika seorang karyawan dibayar lebih dari $1.000 dalam satu kuartal. Jaminan Sosial harus ditahan dan dibayarkan jika seorang karyawan dibayar lebih dari $1.500 dalam satu tahun kalender. Pengajuan 1099 umumnya diperlukan ketika perwalian melakukan pembayaran kepada vendor lebih dari $600,00.

Artikel ini hanya berbagi sedikit wawasan tentang beberapa aturan pajak kepercayaan umum. Ada tempat di mana Anda dapat mulai mencari keringanan pajak jika Anda bekerja dengan akuntan, wali amanat, dan pengacara Anda. Ingatlah bahwa perwalian tunduk pada pajak minimum alternatif, perkiraan pemotongan, pajak keuntungan modal, depresiasi, dan peraturan kerugian yang dibawa ke depan dan dibawa kembali. Penting agar profesional Anda selalu memeriksa bagian kode yang sebenarnya karena berlaku untuk situasi khusus keluarga Anda. Tentu saja, Anda juga harus memeriksa ulang peraturan khusus pajak negara bagian Anda.